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40尽职调查企业提供资料清单(全面尽调详尽版)


尽职调查企业提供资料清单
致 公司董事会: 为了更加全面、客观、准确地了解贵司状况,推进贵公司股份转让工作,我们根据相关政策法规及编制有关文件的要求提出如下 初步清单,请予提供相关资料及有关文件,为提高工作效率,在提供文字材料的同时,请尽可能提交电子版本。请贵公司董事会及全 体董事应保证所提供的资料的真实性、准确性、完整性,承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并就其保证承担个别和 连带的法律责任。 请贵公司对清单内容尽可能准备,若有关内容对贵公司确实不适用的,贵公司可针对实际情况加以说明。若有关内容暂时不能提 供,则请贵公司作好前期准备工作,待条件成熟时尽快予以提供。若对清单内容有任何疑问,请及时与我们有关人员联系。我们亦将 根据实际工作的进展情况,进一步提出跟进的问题清单。 在此,我们对贵公司付出的艰辛劳动表示衷心的感谢!

**有限公司
2013 年 5 月 31 日

内 1-1 内部控制相关材料和说明

是否适用 (若适用,是否已提供)

备注

1

1-1-1 公司最近两年一期董事会、总经理办公会等会议记录 1-1-2 公司所有规章制度 1-1-3 公司最近两年一期风险评估报告 1-1-4 公司主要业务流程(销售收款、采购付款、费用报销)原始留痕文件各两份(11 年、12 年各一份) 1-1-5 公司信息沟通与反馈相关制度或渠道说明 1-1-6 公司关于是否建立了能够涵盖其全部重要活动,并对内部和外部信息进行搜集和整理的有效信息系统,以及公 司是否建立了有效的信息沟通和反馈渠道,确保员工能通过其充分理解和坚持公司政策和程序,并保证相关信息能 够传达到应被传达到的人员的说明。 1-1-7 公司最近两年一期内部审计报告 1-1-8 公司最近两年一期监事会报告或监事报告 1-1-9 注册会计师对公司现有内部控制制度对合理保证公司遵守现行法律法规、经营的效率和效果、财务报告的可靠 性是否充分及内部控制制度的缺陷可能导致的财务和经营风险的意见。

内 2-1 公司主要财务指标及流动资产相关资料和说明

是否适用 (若适用,是否已提供)

备注

2-1-1 公司近两年一期毛利率、净资产收益率、每股收益、每股净资产、每股经营活动产生的现金流量净额、资产负 债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率和存货周转率等主要财务指标与同行业公司平均水平相比有较大偏离 的,或各项财务指标及相关会计项目有较大变动或异常的,请说明原因。 2-1-2 公司近两年一期财务状况、盈利能力、偿债能力、现金流量状况的变动趋势及原因说明 2-1-3 公司销售及收款政策说明 2-1-4 公司近两年一期应收账款余额明细表(包括账龄)

2

2-1-5 公司期末大额应收账款相应的原始凭证、销售合同、期后回款原始凭证,超过信用期未回款的说明原因及收回 可能性 2-1-6 公司期末账龄较长应收账款的形成原因及公司已采取和拟采取的收款措施 2-1-7 公司近两年一期其他应收款余额明细表(包括账龄) 2-1-8 公司期末大额其他应收款的原始凭证、相关决议、期后回款凭证 2-1-9 公司期末账龄较长其他应收款的形成原因及公司已采取和拟采取的收款措施 2-1-10 公司生产循环说明 2-1-11 公司近两年一期存货明细表 2-1-12 公司期末存货账龄表,账龄较长存货原因说明 2-1-13 公司近两年一期预付账款余额明细表(包括账龄) 2-1-14 期末账龄超过一年的预付账款相关原始凭证、合同 2-1-15 期末账龄超过一年的预付账款挂账原因说明 2-2 公司的关联方、关联方关系及关联方交易相关资料和说明 2-2-1 公司股权结构图和组织结构图 2-2-2 公司近两年一期关联交易明细账 2-2-3 公司期末关联交易往来余额明细表 2-2-4 公司近两年一期关联交易相关决策文件 2-2-5 公司近两年一期关联交易合同/决议/订单 2-2-5 关联方交易定价是否公允、与市场独立第三方价格是否有较大差异的说明 2-2-6 公司近两年一期来自关联方的收入占公司主营业务收入的比例、向关联方采购额占公司采购总额的比例表 2-2-7 公司近两年一期关联方交易有无大额销售退回情况说明 2-2-8 公司对关联方交易存在的必要性和持续性说明 2-2-9 独立董事(如有) 、监事会对关联方交易合规性和公允性的意见

3

2-2-10 注册会计师对公司关联交易定价是否公允、与市场独立第三方价格是否有较大差异、是否存在关联方关系非 关联化的情形、关联方交易有无大额销售退回情况的意见 2-3 公司收入、成本、费用的配比性相关材料和说明 2-3-1 公司近两年一期管理费用、营业费用、财务费用明细表 2-3-2 同行业其他公司的收入、成本、费用情况 2-3-3 公司近两年一期收入与成本、费用,成本、费用与相关资产摊销等财务数据之间的配比或勾稽关系如明显缺 乏合理的配比或勾稽关系,请做出说明 2-4 非经常性损益相关资料和说明 2-4-1 公司近两年一期非经常性损益表 2-4-2 公司近两年一期营业外收入、营业外支出明细账 2-4-3 公司近两年一期主要非经常性损益项目相关事项法律文件、审批记录、凭证、合同 2-5 注册会计师对公司财务报告的审计意见相关材料和说明 2-5-1 公司近两年一期审计报告 2-5-2 如审计意见为非标准无保留意见,请公司董事会和监事会对审计报告涉及事项处理情况作出说明 2-6 更换会计师事务所相关资料和说明 2-6-1 公司最近两年一期更换会计师事务所的,提供审批程序文件、前任会计师事务所出具的报告 2-6-2 公司最近二年更换会计师事务所的,请对更换会计师事务所的原因、履行审批程序情况、前后任会计师事务 所的专业意见情况作出说明

内 3-1 资产减值准备会计政策的相关资料和说明

是否适用 (若适用,是否已提供)

备注

3-1-1 公司近两年一期资产减值准备的计提、冲销和转回等的审批程序文件 3-1-2 公司资产减值准备的计提方法和比例发生变更的,说明变更原因

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3-2 投资会计政策的相关资料和说明 3-2-1 公司近两年一期的投资合同、投资决议 3-2-2 公司股权或债权投资凭证 3-2-3 公司近两年一期长短期投资明细账 3-2-4 公司近两年一期投资收益明细账 3-2-5 公司子公司最新章程、营业执照,主要产品或服务说明 3-2-6 子公司近两年一期审计报告或财务报表 3-2-7 注册会计师对影响子公司财务状况的重要方面的说明 3-2 固定资产和折旧会计政策的相关资料和说明 3-2-1 公司近两年一期固定资产明细表 3-2-2 公司近两年一期固定资产折旧计算表 3-2-3 公司对是否需要进行固定资产更新及增加固定资产的说明 3-2-4 公司近两年一期购建、处置重要固定资产相关审批程序文件 3-3 无形资产会计政策的相关资料和说明 3-3-1 股东投入的无形资产,提供决议、投资合同、资产评估报告、资产权属证明、投资入账凭证 3-3-2 公司购买的无形资产,提供合同、入账凭证,并提供出售方与公司是否存在关联方关系、无形资产定价方法说 明 3-3-3 公司自行开发的无形资产,提供立项文件、结项文件、开发支出明细账及会计凭证 3-3-4 公司近两年一期处置无形资产审批程序文件 3-4 收入会计政策稳健性的相关资料和说明

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